Reportar el Informe 08: Hágalo con una Estrategia Tributaria y con Propósito

Cómo aprovechar la presentación del Informe 08 para optimizar su carga fiscal, reforzar su gobernanza y demostrar un compromiso auténtico con el desarrollo sostenible.

la presentación del Informe 08 ante la Superintendencia de Sociedades se percibe como una obligación más en el calendario corporativo. Sin embargo, si lo aborda desde una estrategia tributaria alineada con su propósito empresarial, este requisito regulatorio se convierte en una poderosa palanca de optimización fiscal y de fortalecimiento de su marca. En este artículo, exploramos cómo diseñar y ejecutar un Informe 08 que no solo cumpla con los estándares de transparencia, sino que también maximice beneficios tributarios y refleje su visión de sostenibilidad.

1. Redefina el Informe 08 como herramienta estratégica

Lo primero es cambiar el enfoque: el Informe 08 no es solo un documento a entregar, sino un diagnóstico integral de su gestión corporativa. Cuando decide incorporarle una estrategia tributaria, comienza a identificar oportunidades de ahorro y de incentivo fiscal vinculadas a las inversiones sostenibles y de buen gobierno. Pero para hacerlo con propósito, debe enmarcar cada cifra, cada meta y cada logro dentro de la misión de su empresa: ¿cómo sus proyectos de eficiencia energética, sus programas de diversidad o sus controles internos robustos contribuyen al bienestar de sus colaboradores, comunidades y al medioambiente?

2. Identificar incentivos fiscales relacionados con ESG

La legislación colombiana reconoce privilegios tributarios para compañías que invierten en prácticas responsables. Al preparar el Informe 08, identifique y documente:

• Créditos de renta: hasta el 50 % de deducción por inversiones en eficiencia energética o tecnologías limpias (Ley 2099 de 2021).
• Exenciones de IVA y aranceles para importación de equipos de energía renovable y vehículos eléctricos.
• Deducciones por inversión en capacitación de empleados en temas ambientales y de salud ocupacional.

Al presentar el Informe 08 detallando estos proyectos—montos invertidos, plazos, proveedores y resultados—establece el sustento documental que requiere la DIAN para aplicar estos beneficios, evitando largas revisiones y posibles rechazos.

3. Integrar la política tributaria dentro de la gobernanza

Para que la estrategia tributaria sea sostenible y esté libre de riesgos, conviene incluirla en su Política de Gobierno Corporativo. Cree un anexo en el Informe 08 donde:

• Describa el proceso de aprobación de inversiones verdes por parte del Comité de Sostenibilidad y del Comité de Auditoría.
• Detalle la participación del área financiera y del revisor fiscal en la validación de beneficios tributarios.
• Explique cómo se realizan los controles internos para asegurar que las deducciones e incentivos sean legítimos y estén debidamente soportados.

Este nivel de gobernanza no solo fortalece el cumplimiento, sino que envía una señal clara de que su empresa maneja los recursos públicos con integridad.

4. Víncule sus objetivos ESG con metas fiscales

En el cuerpo del Informe 08, cuando exponga sus iniciativas de sostenibilidad, asocie cada meta ESG con el impacto tributario:

• Proyecto de paneles solares: explique que la instalación de X kW generó una deducción de IVA por COP Y millones y redujo la tarifa efectiva de impuesto de renta en Z puntos porcentuales.
• Programa de capacitación en salud y seguridad: detalle que el gasto en formación alcanzó COP A millones y dio derecho a deducciones de hasta el 125 % según la Ley de Inversión Social.
• Optimización de procesos para reducción de residuos: cuantifique el ahorro en compra de insumos y la deducción fiscal aplicable.

Al mostrar estos vínculos, el Informe se convierte en un caso de negocio que justifica las inversiones sostenibles no solo por su impacto social o ambiental, sino también por su rentabilidad fiscal.

5. Narrar con propósito: combine cifras con historias

Para que su Informe 08 sea memorable, narre las historias detrás de los proyectos. Por ejemplo:

“En 2024, nuestra planta en Medellín integró un sistema de recirculación de agua, logrando reducir el consumo en un 30 %. Gracias a esta iniciativa, no solo beneficiamos a la comunidad cercana al disminuir la extracción de fuentes locales, sino que también accedimos a un incentivo tributario del 20 % en el impuesto de industria y comercio.”

Este tipo de párrafo enlaza el resultado operativo, el beneficio comunitario y el ahorro fiscal, y demuestra que su propósito va más allá del cumplimiento normativo.

6. Asegure la verificación y el respaldo documental

Ninguna estrategia tributaria sobrevive sin un sólido soporte documental. Incluya en los anexos del Informe 08:

• Copia de facturas y contratos de compra de equipos e insumos elegibles.
• Certificados de capacitación emitidos por entidades autorizadas.
• Certificaciones de terceros (por ejemplo, de auditoría energética o de control interno).
• Actas de reuniones donde se aprobaron las inversiones y las deducciones.

Solicite al revisor fiscal un dictamen específico sobre la aplicación de los incentivos y adjúntelo al informe. Esta verificación externa refuerza la credibilidad de sus cifras y acelera la respuesta de la DIAN ante eventuales consultas.

7. Planifique el seguimiento y la mejora continua

Finalmente, no deje la estrategia tributaria como un evento anual. En su Informe 08, presente un roadmap para 2025–2026 que incluya:

• Nuevas inversiones sostenibles previstas.
• Proyecciones del ahorro fiscal esperado.
• Metas de desempeño ESG asociadas a cada proyecto.

Al incorporar este plan en el Informe, demuestra una visión de mejora continua y facilita la elaboración del Informe 08 del próximo año, convirtiendo el ejercicio en un ciclo virtuoso.

Preparar el Informe 08 con una estrategia tributaria y un propósito claro no solo le permite cumplir con la Superintendencia de Sociedades, sino que optimiza sus recursos, fortalece su gobernanza y refuerza su imagen como empresa responsable. Cada cifra documentada, cada historia narrada y cada deducción aplicada se convierten en prueba tangible de que sus valores corporativos están alineados con la creación de valor fiscal, social y ambiental.

“Cuando la sostenibilidad y la tributación caminan de la mano, cada inversión responsable se convierte en un triunfo para la empresa, la comunidad y el país.”