Oficial de Cumplimiento en Colombia: Clave para un Entorno Empresarial Seguro en 2025

El rol del Oficial de Cumplimiento ha adquirido una importancia crítica en el panorama empresarial colombiano, especialmente en lo que respecta a la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT). Este profesional actúa como la primera línea de defensa de una organización contra los riesgos asociados a estas actividades ilícitas, asegurando el cumplimiento de la normativa vigente y fomentando una cultura de integridad y transparencia. En 2025, su papel se vuelve aún más trascendental debido a la complejidad creciente de las regulaciones y la sofisticación de las técnicas utilizadas para el LA/FT.

La Superintendencia de Sociedades, a través de su constante supervisión y emisión de nuevas directrices, ha fortalecido los requisitos y las responsabilidades del Oficial de Cumplimiento. La reciente Circular Externa 100-000002 del 14 de marzo de 2025, que establece el nuevo Informe 75, enfatiza la necesidad de contar con un Oficial de Cumplimiento debidamente capacitado y con la autoridad necesaria dentro de la organización.[2] Este informe consolida la información relacionada con SAGRILAFT, el Régimen de Medidas Mínimas (RMM) y el Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE), lo que implica una mayor exigencia para el Oficial de Cumplimiento en la gestión y reporte de estos temas. Además, el Informe 58, también integrado en este nuevo requerimiento, se centra específicamente en la información del Oficial de Cumplimiento, lo que subraya la importancia que la Superintendencia otorga a este rol en el sistema de prevención.[2]

Las responsabilidades del Oficial de Cumplimiento son amplias y demandan un conocimiento profundo de la normativa y del negocio de la empresa. Entre sus funciones principales se encuentran el diseño, implementación y supervisión del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SAGRILAFT) y, en algunos casos, del Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE).[7, 18] Esto incluye la elaboración de políticas y procedimientos, la identificación y evaluación de los riesgos de LA/FT, la capacitación del personal, la realización de auditorías internas y la presentación de informes a la alta dirección y a las autoridades competentes. El Oficial de Cumplimiento también juega un papel fundamental en la debida diligencia de los clientes, la detección de operaciones inusuales o sospechosas, y la colaboración con las autoridades en caso de investigaciones.[18]

Para desempeñar eficazmente sus funciones, el Oficial de Cumplimiento debe poseer ciertas cualidades y cumplir con requisitos específicos. Generalmente, se exige que sea un profesional con experiencia en áreas como derecho, finanzas, administración de empresas o afines, y que cuente con conocimientos actualizados en materia de prevención de LA/FT.[19] Es crucial que tenga un profundo entendimiento de la normativa colombiana e internacional relevante, así como de las tipologías de lavado de activos y financiación del terrorismo. Además de los conocimientos técnicos, el Oficial de Cumplimiento debe tener independencia y autonomía para ejercer sus funciones, acceso directo a la alta dirección, y la capacidad de tomar decisiones y acciones necesarias para garantizar el cumplimiento normativo.[19] La integridad ética y la objetividad son también cualidades indispensables para este rol.

La designación y el mantenimiento de un Oficial de Cumplimiento competente y actualizado no solo es un requisito legal, sino también una inversión estratégica para las empresas. Un Oficial de Cumplimiento proactivo y bien informado puede proteger a la organización de sanciones legales y financieras, prevenir daños reputacionales significativos y contribuir a un entorno empresarial más transparente y ético. En un contexto donde la lucha contra el LA/FT es una prioridad a nivel global, contar con un Oficial de Cumplimiento idóneo es un factor diferenciador que genera confianza entre los stakeholders y fortalece la sostenibilidad del negocio a largo plazo.

Pregunta Reflexiva: ¿Está su Oficial de Cumplimiento equipado con las herramientas y el conocimiento necesario para afrontar los desafíos actuales en la prevención del LA/FT en Colombia?