¿Qué es el Informe 75 y quiénes deben presentarlo?

El Informe 75 es un reporte exigido por la Superintendencia de Sociedades de Colombia para todas las empresas que están obligadas a implementar:

✅ SAGRILAFT (Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo).

✅ PTEE (Programa de Transparencia y Ética Empresarial).

📌 ¿Quiénes deben diligenciar el Informe 75?

Empresas con activos o ingresos iguales o superiores a 40,000 SMMLV (SAGRILAFT).

Empresas con activos o ingresos desde 30,000 SMMLV que tengan contratos con el Estado o relaciones con el extranjero (PTEE).

Empresas que debieron implementar estos programas al cierre de 2022 y reportar en 2023.

Empresas que cerraron 2023 obligadas a implementar en 2024 y deberán presentar el Informe 75 en 2025.

Plazos para la Presentación del Informe 75

📆 Las fechas de presentación varían según los dos últimos dígitos del NIT de la empresa.

📆 Las presentaciones inician en julio de 2024, según el calendario de la Superintendencia de Sociedades.

💡 Recomendación: Presentar el informe entre los primeros días de julio y la fecha máxima establecida para evitar errores técnicos en la plataforma.

Elementos Claves para el Diligenciamiento del Informe 75

El informe evalúa la implementación de SAGRILAFT y PTEE dentro de la empresa, verificando documentación, controles, designaciones y procesos de debida diligencia.

1️⃣ SAGRILAFT: Aspectos Obligatorios

✅ Nombramiento del Oficial de Cumplimiento:

Debe estar formalmente designado en acta.

Contar con usuario y contraseña en CIREL.

Tener un plan de implementación aprobado.

✅ Riesgo y Debida Diligencia:

Matriz de Riesgos: Debe segmentar riesgos por factores como tipo de negocio, clientes, proveedores, productos y servicios.

Manual de SAGRILAFT: Documento aprobado por el órgano de administración.

Política de prevención de LA/FT/FPADM.

Debida Diligencia:

De accionistas.

De empleados.

De proveedores y clientes.

✅ Capacitación y Divulgación:

Evidencias de formación en SAGRILAFT para empleados.

Canales de denuncia y política de protección a denunciantes.

✅ Documentación y Archivo:

Evidencias de cumplimiento archivadas según normatividad.

2️⃣ PTEE: Aspectos Obligatorios

✅ Políticas de Ética y Transparencia:

Política de regalos, donaciones y contribuciones políticas.

Procedimientos contra el soborno transnacional.

Política de remuneraciones y pagos a contratistas.

Política de denuncias y archivo de evidencias.

✅ Gestión de Riesgos:

Matriz de riesgos enfocada en corrupción y soborno transnacional.

Clasificación de factores de riesgo (operación, mercado, terceros).

✅ Debida Diligencia de Terceros:

Evaluación de clientes, proveedores y socios comerciales.

Validación de Personas Expuestas Políticamente (PEP).

✅ Divulgación y Capacitación:

Entrenamientos para empleados y terceros sobre ética empresarial.

Implementación de línea ética y mecanismo de reporte de irregularidades.

✅ Supervisión y Seguimiento:

Auditorías internas sobre el cumplimiento del programa.

Informes periódicos al máximo órgano de administración.

3️⃣ Pasos para Diligenciar el Informe 75

1️⃣ Confirmar Obligaciones:

Verificar si la empresa está obligada a presentar el informe en 2024.

Determinar si aplica para SAGRILAFT, PTEE o ambos.

2️⃣ Revisión de la Documentación:

Asegurar que los manuales, matrices de riesgo, políticas y procedimientos estén aprobados.

Revisar las actas del nombramiento del Oficial de Cumplimiento y sus reportes.

3️⃣ Ingreso a la Plataforma de la Superintendencia:

Validar la información prellenada en el formulario.

Completar las pestañas obligatorias y adjuntar evidencias.

4️⃣ Verificación del Informe:

Revisar que todas las secciones estén diligenciadas correctamente.

Validar si es necesario incluir comentarios adicionales sobre ajustes en el 2024.

5️⃣ Presentación dentro del Plazo Establecido:

Asegurar que se entrega antes de la fecha límite para evitar sanciones.

4️⃣ Sanciones por Incumplimiento del Informe 75

Las empresas que no cumplan con la presentación del Informe 75 pueden enfrentar multas y sanciones por parte de la Superintendencia de Sociedades.

📌 Posibles sanciones:

✔️ Multas económicas significativas.

✔️ Investigaciones y auditorías adicionales.

✔️ Responsabilidad personal para administradores y oficiales de cumplimiento.

💡 Importante: También pueden ser sancionados los Revisores Fiscales que no reporten adecuadamente sobre estos programas en sus auditorías.

5️⃣ Herramientas y Recursos Adicionales

📍 Consulta del Estado de Obligación de la Empresa:

En la página de la Superintendencia de Sociedades, se puede consultar si una empresa está bajo vigilancia o supervisión.

📍 Circulares y Normativa Aplicable:

La Circular Externa de la Superintendencia establece los lineamientos detallados sobre SAGRILAFT y PTEE.

📍 Software de Cumplimiento:

Existen herramientas especializadas que facilitan la administración de SAGRILAFT y PTEE, asegurando un control efectivo de matrices de riesgo, debida diligencia y reportes.

📍 Capacitaciones y Webinars:

Es recomendable participar en entrenamientos periódicos sobre actualización normativa y mejores prácticas en cumplimiento corporativo.

Conclusión: Claves para Cumplir con el Informe 75

📌 Tener los documentos base: Manuales, matrices de riesgo, políticas y procedimientos.

📌 Realizar auditorías internas: Verificar que se cumpla con la normativa.

📌 Capacitar a los empleados: Garantizar la divulgación de políticas y mecanismos de denuncia.

📌 Presentar el informe a tiempo: Evitar sanciones y mantener el cumplimiento normativo.

Si tu empresa está obligada a presentar el Informe 75 en 2024, es fundamental asegurarse de que toda la documentación esté lista y alineada con la normativa vigente. La implementación adecuada de SAGRILAFT y PTEE no solo garantiza el cumplimiento, sino que fortalece la ética y la transparencia empresarial.